¿Conoces tus obligaciones fiscales?, ¿sabes en qué fechas tienes que rendir cuentas a Hacienda? Como sabrás, existen plazos establecidos para que autónomos y empresas realicen las declaraciones de impuestos correspondientes y el pago asociado según el caso.
No es extraño que los plazos para realizar estos trámites sean un quebradero de cabeza para empresarios y autónomos. Por ello, en Arrabe hemos elaborado un calendario fiscal para facilitarte la planificación tributaria de tu negocio en 2025.
¿Qué modelos tienen que presentar autónomos y empresas a la Agencia Tributaria?
¡Vamos allá! Comenzamos con un listado de todos los modelos informativos y declaraciones fiscales que tendrás que presentar a Hacienda a lo largo del año si cuentas con un negocio en España. Debes de estar muy atento, en muchas ocasiones los autónomos desconocen sus obligaciones fiscales.
Declaraciones trimestrales
Estos son los modelos que deberás presentar a Hacienda de forma trimestral:
- Modelo 303: declaraciones trimestrales de IVA.
- Modelo 111: declaraciones trimestrales de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.
- Modelo 115: declaraciones trimestrales de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF por alquileres urbanos.
- Modelo 123: declaraciones trimestrales de retenciones e ingresos a cuenta de IRPF, IS o IRNR.
- Modelo 349: declaraciones trimestrales de operaciones intracomunitarias.
- Modelo 202: declaraciones de pagos a cuenta del Impuesto de Sociedades. Este modelo no es trimestral pero debe presentarse 3 veces al año.
Declaraciones anuales
Toma nota de los modelos que deberás presentar una vez al año:
- Modelo 390: resumen anual de la declaración del IVA.
- Modelo 190: resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF
- Modelo 193: resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF, IS o IRNR.
- Modelo 200: resumen anual del Impuesto de Sociedades.
- Modelo 180: resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta por alquileres.
- Modelo 347: resumen anual de operaciones con terceros superiores a 3005,06 €.
¿Eres una gran empresa? En caso de facturar más de 6.010.121,04 millones de euros al año, deberás presentar cada mes los modelos 111, 115, 123, 303 y 349. Por otra parte, las grandes empresas generalmente se encentran en estado de Régimen de Devolución Mensual (REDEME) con respecto a la declaración del IVA. Esto significa que el IVA se liquida de forma mensual.
Calendario fiscal 2025 de autónomos y empresas mes a mes
Cumplir con el calendario fiscal puede ser desafiante para autónomos y empresas, ya que cada trimestre y año trae consigo múltiples obligaciones tributarias. Contar con una asesoría fiscal profesional ayuda a gestionar estos plazos, asegurando que todos los trámites se realicen correctamente y a tiempo.
Enero
El 1 de enero empieza el año fiscal y se abre el plazo para presentar los primeros modelos, cuyo plazo termina el 20 de enero de 2025. Son los siguientes:
- Modelo 111
- Modelo 115
- Modelo 123
Hasta el 30 de enero de 2025, podrás presentar estos modelos:
- Modelo 303
- Modelo 349
- Modelo 390
Por último, el 31 de enero de 2025, termina el plazo para presentar los resúmenes restantes:
- Modelo 180
- Modelo 190
- Modelo 193
Febrero
Febrero es un mes más tranquilo en cuanto a tramitación fiscal se refiere. Puedes presentar el único modelo informativo obligatorio para este mes hasta el último día hábil:
- Modelo 347
Abril
En abril vuelve el ajetreo tributario. En este mes tendrás que presentar entre el 1 y el 20 una nueva tanda de declaraciones trimestrales, además del primer pago del Impuesto de Sociedades con el modelo 202. Aquí los tienes todos:
- Modelo 111
- Modelo 115
- Modelo 123
- Modelo 303
- Modelo 349
- Modelo 202
Junio
Si tu empresa tiene bienes en el extranjero, a lo largo de junio deberás presentar el siguiente:
Julio
Entre el 1 y el 20 de julio toca presentar las declaraciones del segundo trimestre de 2025:
- Modelo 111
- Modelo 115
- Modelo 123
- Modelo 303
- Modelo 349
En este mes estival además deberás hacer las cuentas del famoso Impuesto de Sociedades. Tienes de plazo hasta el 25 de julio para poder realizar su presentación:
- Modelo 200
Octubre
Tras las vacaciones, hay que volver a la carga con fuerza porque es el momento de presentar los trimestrales cuyo plazo abarca del 1 al 20 de octubre dentro del calendario fiscal. Se trata de los siguientes modelos:
- Modelo 111
- Modelo 115
- Modelo 123
- Modelo 303
- Modelo 349
- Modelo 202
Diciembre
Antes de finalizar el año, solo hay que declarar un impuesto. Lo puedes hacer entre el 1 y el 20 de diciembre:
- Modelo 202
Y, ¿si es festivo el último día de plazo de presentación?
¡Tranquilidad! Si el último día para presentar un modelo resulta ser festivo o no labora Agencia Tributaria te da margen hasta el siguiente día hábil.
Por ejemplo, si la fecha límite para presentar un impuesto en tu negocio es hasta el 20 de abril, que en 2025 será domingo, el plazo termina el siguiente día hábil, es decir, lunes 21 de abril. Sin embargo, es aconsejable no dejar los trámites para el último día aún teniendo este pequeño margen. En Arrabe aconsejamos siempre gestionar las declaraciones de impuestos lo antes posible para evitar posibles retrasos que podrían derivar en sanciones o recargos indeseados.
¿Necesitas ayuda con la declaración de impuestos en tu negocio? ¡Déjalo en manos de Arrabe!
