En plena campaña de Declaración de la Renta, te traemos un artículo muy interesante que habla sobre deducciones fiscales, son esas reducciones que podemos aplicar a la hora de pagar impuestos. Efectivamente, hay circunstancias que nos pueden llevar a reducir la carga fiscal. Pero, ¿qué pasa cuando no nos encontramos en estas situaciones?, ¿se puede hacer algo más? A continuación te indicamos cuáles son las principales deducciones fiscales que puedes aplicar, ofreciéndote algunas estrategias adicionales para pagar menos impuestos sin salirte de la legalidad.
¿Cuáles son las principales deducciones fiscales en España?
En nuestro país se pueden aplicar deducciones fiscales a nivel estatal o bien a nivel autonómico. En este primer apartado ponemos el foco en las deducciones estatales o nacionales, que se recogen en la Ley de Impuesto, aplicables a todos los ciudadanos españoles para la renta de este 2025. Para este punto, es importante contar con una asesoría fiscal que te apoye y te aconseje en todo momento con tus decisiones.
Coche eléctrico o híbrido enchufable
Los contribuyentes pueden beneficiarse de una deducción de hasta el 15% del IRPF en la adquisición de vehículos eléctricos o híbridos enchufables. Esta deducción tiene un límite de 20.000 euros en el caso de compras efectuadas entre el 30 de junio de 2023 y el 31 de diciembre de 2024. Para la instalación de sistemas de recarga se aplica también una deducción del 15% sobre el coste de instalación, hasta un máximo de 4.000 euros, en el mismo periodo.
Autónomos con empleados
Los autónomos que tengan trabajadores a su cargo pueden aplicar una deducción del 10% en la cuota íntegra por las contribuciones empresariales a sistemas de previsión social para empleados con salarios brutos inferiores a 27.000 euros. Esta deducción se ajusta de manera proporcional a salarios más elevados.
Rehabilitación de vivienda
Puedes deducirte el 60% de la inversión que hayas realizado en obras con el fin de mejorar la eficiencia energética en edificaciones residenciales. Se aplica para remodelaciones efectuadas entre el 6 de octubre de 2021 y el 31 de diciembre de 2024.
Exención por pago en acciones
Tras el reciente cambio en la Ley de Startups, promulgada en diciembre de 2022, se aumenta el límite exento en la entrega de acciones o participaciones a trabajadores de startups, pasando de 12.000 euros a 50.000 euros. Para las compensaciones en especie que superen este umbral, ahora existe la opción de aplazar la tributación hasta por diez años. Además, se ha añadido una nueva sección en el formulario de declaración destinada a simplificar la gestión de este aplazamiento.
Maternidad
Puedes deducirte hasta 1.200 euros en el IRPF si eres mujer con hijos menores de tres años, por las deducciones de maternidad. Además, puedes disfrutar de una deducción adicional de hasta 1.000 euros por gastos de guardería.
Trabajadores internacionales
Los empleados que presten servicios para empresas internacionales podrán beneficiarse de una exención fiscal sobre ingresos de hasta 60.100 euros al año, siempre que las funciones se desempeñen en una jurisdicción que imponga un tributo equivalente al IRPF español y que no esté considerada como un paraíso fiscal.
Donativos
Para donativos, la deducción fiscal varía entre el 10% y el 80%, en función del importe entregado, para contribuciones destinadas a organizaciones no gubernamentales (ONG). Por otra parte, tienes la posibilidad de deducirte el 20% por donativos realizados a partidos políticos, con límite de 600 euros, y a sindicatos o asociaciones profesionales, hasta 500 euros.
Estrategias legales para pagar menos impuestos en España
Pero, ¿qué ocurre si no he comprado un coche eléctrico, no he hecho ningún donativo, no soy autónomo con empleados,…? Bien, en este supuesto, no todo está perdido: hay una serie de estrategias que podemos llevar a cago para pagar menos impuestos en España. ¡Veamos!
Planificación fiscal para ahorrar al pagar impuestos
Planifica cada paso que vas dar con tus activos durante el año. En el caso del IRPF, es importante recordar que se deviene en abril del año siguiente a aquel que se declara, un momento en el que comienza el periodo voluntario de la Declaración de la Renta. Si, por ejemplo, supiéramos que el Gobierno tiene intención de bajar los impuestos al año siguiente, una acción recomendable sería esperar a vender un activo en concreto al año siguiente.
Aprovechar las deducciones fiscales autonómicas
Al igual que hay deducciones fiscales nacionales, también existen deducciones autonómicas en España y varían según nuestra residencia fiscal. Un buen ejemplo son las deducciones de vivienda (las que se aplican por la compra de la vivienda habitual).
Comunicación de cambios en la situación familiar
Si eres un empleado y experimentas cambios significativos en tu vida personal, como el nacimiento de un hijo, un divorcio, o la aparición de una discapacidad en un familiar cercano a tu cargo, es crucial informar a la Agencia Tributaria. Estos eventos, que Hacienda denomina «situación familiar», tienen un impacto directo en el cálculo de la retención de IRPF que se aplica a tu salario. Al comunicar estos cambios, te aseguras de que el porcentaje de retención sea el adecuado a tu nueva realidad, lo que puede significar que se te retenga menos IRPF en tu nómina y, por ende, el resultado de tu declaración anual sea más favorable. Por ejemplo, si tienes un hijo, tu tipo de retención probablemente disminuirá, lo que significa que recibirás más dinero en tu nómina cada mes.
El salario en especie para ahorrar impuestos
Una estrategia fiscal interesante tanto para empleados como para empleadores es negociar la percepción de una parte del salario en especie, en lugar de recibir la totalidad en metálico. Ciertas retribuciones en especie están exentas de tributar por IRPF hasta ciertos límites, lo que se traduce en un ahorro fiscal para ambas partes. Entre los ejemplos más comunes de estas retribuciones se encuentran:
- Seguros de salud: Para el trabajador, su cónyuge y sus hijos.
- Vales de comida: Utilizables en restaurantes o establecimientos de alimentación.
- Cheques guardería: Para el pago de servicios de cuidado infantil.
- Tarjetas o cheques de transporte: Para cubrir gastos de desplazamiento al trabajo.
Al optar por estas modalidades, se reduce la base imponible del IRPF para el empleado y, a menudo, también los costes laborales para la empresa.
Aprovecha la compensación de pérdidas con ganancias patrimoniales
Si durante un ejercicio fiscal has obtenido importantes ganancias, por ejemplo, por la venta de un inmueble o de acciones, y simultáneamente tienes pérdidas acumuladas de otras inversiones (como la venta de fondos de inversión con resultado negativo), puedes aplicar un mecanismo de compensación de pérdidas con ganancias patrimoniales. Esto te permite reducir la base imponible del IRPF y, por tanto, el impuesto a pagar.
No obstante, esta compensación está sujeta a limitaciones temporales y reglas específicas sobre qué tipos de pérdidas pueden compensarse con qué tipos de ganancias. Es esencial consultar con un asesor fiscal especializado antes de realizar cualquier operación para asegurarse de que la compensación se realice correctamente y se maximice el ahorro fiscal.
Guarda tus facturas y justificantes de gasto
En los últimos años, la Agencia Tributaria ha intensificado las inspecciones aleatorias, especialmente dirigidas a contribuyentes con un patrimonio elevado. Por ello, un consejo fundamental es mantener un archivo meticuloso de todos los justificantes de los gastos deducibles en los que hayas incurrido. Esto es especialmente relevante para gastos relacionados con la conservación de bienes inmuebles, actividades profesionales o cualquier otra partida que pueda reducir tu carga fiscal. Contar con una contabilidad de gastos impecable y bien documentada es tu mejor defensa ante cualquier requerimiento de Hacienda. Ante la menor duda, la mejor práctica es confiar la gestión de tus gastos y tu contabilidad a un experto fiscal.
Maximizar tus deducciones fiscales es clave para pagar menos impuestos. En Arrabe Asesores, te ofrecemos la experiencia necesaria para identificar y aplicar todas las deducciones y estrategias legales a tu alcance, asegurando que tu Declaración de la Renta sea óptima y cumplas con todas tus obligaciones fiscales con total tranquilidad.
